Odliczanie od podatku, zwolnienia podatkowe. Przepisy europejskie

Niektóre towary i usługi, takie jak edukacja, zdrowie i finanse, mogą być zwolnione z podatku VAT.

Dostawy tych towarów i usług podlegają zwolnieniom z podatku VAT, ale bez „prawa do odliczenia”: oznacza to, że firma nie może odliczyć podatku VAT, który zapłacił przy zakupie towarów i usług związanych z tymi dostawami.

Włączenie do systemu VAT

Firmy, które sprzedają lub dostarczając towary i świadcząc usługi muszą co do zasady zarejestrować się w systemie VAT, tj muszą uzyskać numer identyfikacyjny VAT.

Firma dostarczająca towary i usługi zwolnione z podatku VAT nie zawsze musi być objęta systemem VAT.

Zwolnienie z VAT dla małych firm

W większości krajów UE obowiązują specjalne zasady, które pozwalają firmie działać bez podatku VAT pod pewnymi warunkami. Jeżeli firma osiąga roczny obrót poniżej określonego progu , dostarczając towary i usługi podlegające opodatkowaniu , może być zwolniona z podatku VAT. Oznacza to, że nie płaci VAT organowi podatkowemu, ale nie może też odliczyć podatku naliczonego ani naliczyć VAT. Przedsiębiorstwo może zdecydować się na dobrowolne włączenie do ogólnego systemu VAT, co oznacza, że ​​będzie musiało zapłacić VAT, a tym samym będzie mogło odliczyć podatek naliczony.

Należy pamiętać, że progi zwolnienia z podatku VAT różnią się w zależności od kraju i mogą obowiązywać specjalne warunki. Niektóre kraje nie są świadome zwolnienia z VAT i firma musi przystąpić do systemu VAT, gdy tylko osiągnie obrót podlegający opodatkowaniu.

Niniejsze postanowienie nie ma zastosowania do:

  • dostawy przez firmy mające siedzibę w innym kraju UE
  • sporadyczna działalność gospodarcza
  • dostawy nowych środków transportu do innego kraju UE, które są zwolnione z VAT
  • inne transakcje określone przez kraj UE

Ulga podatkowa (ulga progresywna)

Małe firmy, które generują roczne obroty poniżej określonego progu, mogą skorzystać z progresywnej ulgi podatkowej. Jeżeli spółce przysługuje ulga, to musi zostać objęte systemem VAT, ale otrzyma ulgę za część wygenerowanego obrotu. Zwolnienie jest stopniowo zmniejszane w miarę wzrostu rocznego obrotu, aż do osiągnięcia progu obowiązującego w kraju siedziby.

Progi te są różne w różnych krajach, mogą obowiązywać specjalne warunki. Tylko niektóre kraje UE są obecnie świadome progresywnej ulgi podatkowej.

Niniejsze postanowienie nie ma zastosowania do:

  • dostawy przez firmy mające siedzibę w innym kraju UE
  • sporadyczna działalność gospodarcza
  • dostawy nowych środków transportu do innego kraju UE, które są zwolnione z VAT
  • inne transakcje określone przez kraj UE

Jakie czynności może prowadzić administracja skarbowa

Firma prowadząca księgowość dla firm Zabrze w imieniu właściciela firmy staje przed urzędem skarbowym w ramach wszelkich spraw związanych z firmą.

Urząd skarbowy zajmuje się takimi sprawami jak:

1. rejestruje podatników poprzez nadanie NIP i prowadzi rejestr podatników;
2. przeprowadza kontrolę podatkową i ustalanie podatków zgodnie z prawem;
3. przeprowadza regularne i przymusowe ściąganie podatków i podatków pomocniczych;
4. wykrywa przestępstwa skarbowe i ich sprawców oraz podejmuje przewidziane prawem środki w tym zakresie;
5. wydaje nakazy wykroczeniowe, tj. Występuje z wnioskami do właściwego sądu o wszczęcie postępowania o wykroczenie o wykroczenia skarbowe, wykroczenia przewidziane ustawą o kasach fiskalnych.
6. dba o stosowanie międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
7. rozwija i utrzymuje jednolity system informacji podatkowej;
8. prowadzić księgowość podatkową;
9. planuje i prowadzi szkolenia pracowników;
10. przeprowadza kontrolę wewnętrzną pracy i postępowania urzędników skarbowych i pracowników w związku z wykonywaną pracą oraz w przypadkach stwierdzenia niezgodnego z prawem zachowania lub jego wszczęcia oraz przeprowadza odpowiednie procedury w celu ustalenia odpowiedzialności;
11. przeprowadza audyt wewnętrzny wszystkich części organizacyjnych Administracji Skarbowej zgodnie z prawem i międzynarodowymi standardami audytu wewnętrznego w sektorze publicznym;
12. udziela profesjonalnej pomocy podatnikom w zakresie stosowania przepisów podatkowych dotyczących podatków ustalanych, kontrolowanych i pobieranych, zgodnie z kodeksem postępowania pracowników administracji podatkowej;
13. wykonuje inne zadania na podstawie zawartych umów za wynagrodzeniem, zgodnie z przepisami prawa.

Księgowość, podatki, wynagrodzenia, opłaty, ekonomia


Jesteśmy profesjonalną firmą księgową z Zabrza i wykonujemy swoją pracę profesjonalnie i z entuzjazmem.


Oferujemy indywidualne podejście do klienta i obsługę, która doskonale spełnia niestandardowe wymagania naszych klientów: księgowość dla firm, samozatrudnionych rolników, informatyków, organizacji non-profit, prowadzimy rozliczanie płac, zwolnień lekarskich, urlopów.

Jesteśmy zawodowcami:
Profesjonaliści w swojej dziedzinie, nasi księgowi są stale szkoleni, aby pracować z najnowszą wiedzą i przygotować Cię na czas do odpowiednich zmian w przepisach, które mogą mieć wpływ na Twoją księgowość i biznes.

100% zastępowalności:
Dzięki zespołowi, który pracuje w pełnym wymiarze godzin i ma odpowiednią wielkość, dostarczamy wszystkie produkty na czas, pomimo epidemii grypy czy klęsk śnieżnych. W przypadku choroby „Twojej księgowej” wszystko załatwią jej koledzy na czas.

Konsultacje z ekspertami:
Jeżeli wymaga tego zawiłość sprawy, skonsultujemy Twoją sprawę z doświadczonymi doradcami podatkowymi, z którymi współpracujemy od wielu lat. Nasz zespół udziela również porad na różnych forach poradnictwa zawodowego.

Przygotuj się na zmianę:
Informujemy klientów o przepisach i kontekstach, które mogą ich interesować, np. ich użycie jest dla nich korzystne. Nie są to ogólne newslettery, ale celowo wybrane przydatne informacje dla konkretnego klienta.

Natychmiastowy przegląd:
Jako nasz klient będziesz regularnie informowany o wynikach ekonomicznych, rozwoju podstawy opodatkowania i obowiązkach podatkowych. Dzięki temu zawsze będziesz mieć dokładne informacje o kondycji ekonomicznej swojej firmy i wywiązywaniu się z zobowiązań podatkowych.

Jak sprawdzić czy kontrahent jest uczciwy?

W poczet zasad dobrych praktyk rzetelnego księgowego wchodzi każdorazowo weryfikacja numerów rejestrowych danej firmy – numeru NIP i statusu VAT. Nie zawsze na tym jednak koniec. Mimo, że część dzisiejszych programów księgowych umożliwia nam automatyczną weryfikację tych dwóch, coraz więcej klientów firm księgowych chce czegoś więcej, by upewnić się, że kontrahent jest wypłacalny i że faktury zostały poprawnie wystawione. Gdzie szukać informacji o firmach? I na co zwrócić uwagę, aby w pełni dopełnić swoich obowiązków należytej staranności w VAT, dając Klientowi 100%-ą pewność, że nie popełniliśmy żadnego błędu? Że w razie kontroli fiskusa, urząd nie będzie miał wątpliwości? W niniejszym artykule opisujemy kilka przydatnych trików księgowego.

więcej: http://www.podatki.egospodarka.pl/151154,Jak-sprawdzic-kontrahenta-3-przydatne-triki-ksiegowego,1,69,1.html

Prowadzisz działalność nieewidencjonowaną? – zmieniono zasady gry …

Osoby prowadzące tzw. działalność nieewidencjonowaną, zgodnie z założeniami ustawy miały być zwolnione ze składek ZUS.

Teraz okazuje się jednak, że osoby takie będą musiały płacić nie tylko podatek, ale również wszystkie składki ZUS.

Przypomnijmy, że 30 kwietnia 2018 roku weszły w życie przepisy nowej Ustawy Prawo Przedsiębiorców, która wprowadziła dwa zupełnie nowe rozwiązania w zakresie możliwości obniżenia składek ZUS.

Pierwszym rozwiązaniem jest tzw. ulga na start, czyli zwolnienie ze składek ZUS przez pierwszych 6 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej . Drugie z kolei rozwiązanie wprowadziło pojęcie tzw. działalności nierejestrowanej, czyli możliwość prowadzenia działalności bez rejestracji w jakichkolwiek urzędach. Począwszy od 30 kwietnia 2018 roku, działalności nie muszą już rejestrować te osoby, których miesięczne przychody nie przekraczają 50% minimalnego wynagrodzenia za pracę, czyli na chwilę obecną kwoty 1050 zł. Zgodnie z założeniami ustawy, osoby wykonujące taką niezarejestrowaną działalność, miały nie podlegać obowiązkowi ubezpieczeń społecznych, co z kolei miało wiązać się z brakiem obowiązku opłacania jakichkolwiek składek ZUS (w tym również składki zdrowotnej).

Więcej: https://zus.pox.pl/zus/dzialalnosc-nierejestrowana-skladki-zus-jednak-obowiazkowe.htm

Będzie wyższy limit dla aut osobowych

Od przyszłego roku limit amortyzacji dla firmowych aut wzrośnie niemal dwukrotnie. Podobny limit wprowadzony zostanie jednak również w przypadku leasingu.

 

Przypomnijmy, że w obecnym stanie prawnym przedsiębiorca może zaliczać do kosztów pełne odpisy amortyzacyjne jedynie dla tych samochodów osobowych, których wartość nie przekracza 20 tys. EUR (co stanowi obecnie równowartość ok. 86 tys. zł). W przypadku, gdy wartość firmowego auta przekracza ten próg, odpisy amortyzacyjne są zaliczane do kosztów firmy jedynie częściowo, tj. tylko do wartości 20 tys. EUR. Kwota przekraczająca ten limit nie może być zatem amortyzowana. Obowiązujący od wielu lat limit w kwocie 20 tys. EUR ma jednak już wkrótce znacznie wzrosnąć.

Ministerstwo Finansów opublikowało projekt nowelizacji ustaw o PIT i CIT. Obie znowelizowane ustawy zakładają zwiększenie limitu amortyzacji niemal dwukrotnie. Zgodnie z nowymi przepisami, nowy limit amortyzacji wzrośnie bowiem do kwoty aż 150 tys. zł. Nowy, podwyższony limit ma obowiązywać już od 1 stycznia 2019 roku.

zobacz więcej: https://zus.pox.pl/pit/amortyzacja-samochodu-w-firmie-bedzie-wyzszy-limit-dla-aut-osobowych.htm

Interpretacja indywidualna w przypadku – podatki

Przychody podmiotów zagranicznych z tytułu usług ubezpieczeniowych podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła. Poza tym podatkiem są natomiast przychody z tytułu usług odpraw celnych, pozyskania licencji czy polegającej na wystawianiu dokumentacji przewozowej – uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 15.06.2018 r. nr 0114-KDIP2-1.4010.164.2018.1.PW.

Wydatki na ucznia nie kończą się na wyprawce

We wrześniu portfel całkiem pokaźnej rzeszy Polaków zostanie dodatkowo zubożony o co najmniej kilkaset złotych. Dlaczego? Z początkiem roku szkolnego edukację rozpocznie około 4,6 mln dzieci, a to oznacza konieczność wyposażenia ich w niezbędne przybory szkolne. Pomimo dodatkowych 300 złotych od rządu, może być to spore wyzwanie.

Dalej: http://www.finanse.egospodarka.pl/150705,Wyprawka-szkolna-2018-Ile-kosztuje,1,63,1.html

Nowe zasady rozliczania deklaracji VAT

Lipiec 2018 r. przyniósł zmiany w ustawie o VAT, które wprowadził instytucję podzielonej płatności. Każdemu podatnikowi VAT (zarówno czynnemu jak i zwolnionemu) banki otworzyły rachunki VAT na potrzeby obsługi tego mechanizmu (z których jednakże będą korzystać jedynie ci rozliczający podatek VAT). Jednocześnie do ustawy o VAT wprowadzono nowy rodzaj zwrotu tego podatku oraz instytucję skonta.

zobacz więcej: http://www.podatki.egospodarka.pl/150661,Nowe-zasady-rozliczania-deklaracji-VAT-z-uwagi-na-split-payment,1,68,1.html

E-Składka od 2018 r

Od 1 stycznia 2018 r. będą Państwo opłacać składki ZUS na indywidualny numer rachunku składkowego zwykłym przelewem. Każda wpłata zostanie podzielona na wszystkie rodzaje opłacanych składek. Jeśli na koncie są zaległości , wpłata zostanie rozliczona na najstarszą należność. Składki za grudzień 2017 r. będą już płatne na przydzielone Państwu konto.

Numer rachunku składkowego zostanie dostarczony Państwu Poczta Polską.